[兴业银行济南分行]银行承兑汇票基金如何做账-？
2023-12-29 13:02:50 来源：盛楚鉫鉅网
现在理财产品越来越多，最近收据基金非常盛行，有的人已经在收据基金上得到了不少的收益，可是还有部分对收据基金不太了解。下面就对收据基金是什么？收据基金的盈余模式是什么进行具体解读。
一、什么是收据基金
收据基金是金融公司与银行协作，以企业持有的高安全性银行承兑汇票作为贴现、托收或质押告贷等作为基金的出资主体。具有危险低零、收益安稳、期限灵敏的特色。
收据基金作为一种理财方法，具有以下特色：
1、安全性强，银行许诺兑付；
2、流动性大，每时每刻都在流通；
3、灵敏性好，能够随时贴现；
4、有保证权，受《收据法》维护。
二、收据基金盈余模式剖析
所谓的收据理财，便是商业银行将已贴现的各种收据，在规定好的利率下转让给一些信托公司，然后信托公司将一切的收据进行包装规划之后，再让出资者来进行购买出资。首要是以基金的方法发行。
当出资者挑选了这些收据理财产品之后，就会成为这项理财方案的托付人和受益人，能够从中获得相应的理财收益报答。这类收据理财产品首要是以银行承兑汇票为根本财物的，这些产品首要是与银行的信誉挂钩，危险性相比照较小。
对组织来讲，例如银行，能够买入客户直贴收据，还能够买入其他银行或组织的转贴收据。直贴是客户进行贴现，将票卖给银行；转帖是指银行在资金暂时缺乏时，将买入的收据，交给其他组织给予贴现，以获得资金融通。
收据基金盈余首要有以下几点：
1、收据基金起到一个中介的效果，首要的盈余收入还是以投融资方的买卖手续费为主。
2、收据基金为不同的等级会员，供给了不同的服务以及利益也不同，可是收到必定的等级处理费也是惯例方法。
3、收据基金首要是对资金和收据两重保管的，会收取相关的费用。
三、总结
收据基金理财产品的收益非常安稳，而且危险比较低，流动性强，一般出资期限不会超越半年，在很多的出资理财产品中，收据理财是危险最小的一种，可是它的收益比较高。
以上便是关于的全部内容，期望能够帮到您。
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一：银行承兑汇票怎样做账
1、收到汇票借:应收收据500000贷:应收账款5000002、贴现借:银行存款486241.67借:财务费用6879.17借:应收账款6879.16贷:应收收据500000二：银行承兑汇票到期怎样做账
管帐处理是到期当日进行的借：单位活期存款单位承兑行承兑汇票金钱然后就等对方收开出并承兑的商业汇票假如不能按期付出的，应在收据到期并未签发新的收据时，将“应版付收据”的帐面权余额转入“敷衍帐款”帐户，等下次付出金钱时再按不同的付款方法做不同的帐务处理。如以存款付出，则贷记“银行存款”帐户；若从头开出收据时则贷记“敷衍收据”帐户。银行承兑汇票，假如收据到期，
企业无力付出到期票款时，承兑银行凭票向持票人无条件付款时，对出票人没有付出的票款金额转作逾期告贷处理；并按每天万分之五计取罚息。开出汇票的企业到期无力付出银行承兑汇票，在接到银行转来的
按你开给对方的收据作为凭据入账。收到承兑时需求复印另加你的承兑收据作为附件。银行告贷不必复印，把银行的进账单作为附件入账即可。
开出并承兑的商业承兑汇票假如不能按期付出，应在收据到期时，将“敷衍收据”票面金额转入“敷衍账款”科目。企业敷衍银行承兑汇票到期不能付出，应将敷衍收据的账面余额转作“短期告贷”。
开出并承兑的商业承兑汇票假如不能按期付出，应在收据到期时，将“敷衍收据”票面金额转入“敷衍账款”科目。企业敷衍银行承兑汇票到期不能付出，应将敷衍收据的账面余额转作“短期告贷”。
对方没有背书，你也能够冲你的应收账款。按你开给对方的收据作为凭据入账。收到承兑时需求复印另加你的承兑收据作为附件。银行解款不必复印，把银行的进账单作为附件入账即可。
三：银行承兑汇票出纳怎样做账
续上篇
一、商业汇票学习：
1、商业汇票包含银行承兑汇票和商业承兑汇票。前者由银行承兑，后者由企业（付款方）来承兑，处在企业视点，前者危险小，后者危险大，所以企业都乐于承受银行承兑汇票，可是处在银行视点，前者危险大，后者危险小。正因如此，处理承兑汇票时银行处理严厉。
2、承兑汇票是远期汇票，一般有3个月、6个月、一年等。
3、承兑汇票出票人便是处理人便是付款人，相当于购买方，购买方处理收据统称为买方收据。收款人相当于持票人，相当于出售方，统称为卖方收据。
4、做账技巧：谁是出票人，谁就用”敷衍收据”科目。反之，收款人用”应收收据”科目。
a：出票人即付款人，做账流程：从银行处理出收据时，未产生用处前不需做账，产生用处时，例如进货、付款或贴现时做账如下：
假定进货或付款100万，分录如下：
借：库存商品/敷衍账款/预付账款
贷：敷衍收据
假定贴现100万时，分录如下：
借：银行存款97
财务费用--贴现息3
贷：应收收据100
到期时，分录如下：
借：敷衍收据
贷：银行存款
b：收款人或持票人出售货品收到收据时，分录如下：
借：应收收据
贷：主营业务收入
收据到期时，持票人去根本户处理结讫，填写银行进账单。分录如下：
借：银行存款（xx账户）
贷：应收收据
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08:00美联储罗森格伦：鉴于经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩的”政策。
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