300604资金现金流量表存款利率 实际现金流量的现值
2024-10-10 11:30:28 来源：盛楚鉫鉅网
今天來爲大家分享現金流量表存款利率的一些知識點，和實際現金流量的現值的問題解析，大家要是都明白，那麼可以忽略，如果不太清楚的話可以看看本篇文章，相信很大概率可以解決您的問題，接下來我們就一起來看看吧！
現金流量現值=實際現金流量×(p/s,i,n)×(s/p,r,n)
其中：(p/s,i,n)爲複利現值係數
(s/p,r,m)爲複利終值係數
i爲名義利率
n爲年數
r爲通貨膨脹率
投資債券能給投資者帶來未來的現金流量，而如果要計算債券的未來現金流量的現值，需要估計債券未來能帶來的現金流量是多少，在根據當前等風險投資下的利率對每一年的現金流量進行逐筆折現計算，就可以算出該債券的未來現金流量的現值
(1)權益性投資所支付的現金。
“權益性投資所支付的現金”包括企業取得的除現金等價物以外的短期股票投資、長期股權投資支付的現金，以及支付的佣金、手續費等附加費用。領導幹部應注意，企業以非現金的固定資產、商品等進行的權益性投資，在現金流量表的補充資料中單獨反映，不包括在本項目內。
(2)債權性投資所支付的現金。
長期債權投資又可按照投資對象分爲債券投資和其他債權投資。債券投資是指企業購入並準備在較長時期內(一年以上)持有的各種債券，如國債、公司債券等。其他債權投資是指除了長期債券投資以外屬於債權性質的投資，如委託貸款等。
這裏只介紹債券投資。
與股票投資相比，債券投資具有如下兩個特徵：一是債券投資風險小於股票投資，收益比較固定。一般情況下，債券投資可以按照債券票面金額(即面值)和規定的利率收回本息。即使在發行債券企業破產的情況下，債券投資也具有優先清償權，可以先於該企業的股票投資者得到清償。
二是債券投資屬於債權投資，投資企業不能因此參與發行債券企業的生產經營管理，也無權因此而參與其利潤分配。
債權性投資所支付的現金中不包括對“現金等價物”的投資，爲什麼呢?因爲現金等價物在現金流量表中被視同爲現金，企業對現金等價物的投資如購買短期債券並不會對“現金流量”產生影響，只是“現金”內部的變動。
因此，“債權性投資所支付的現金”只包括企業購買的除現金等價物以外的短期投資和長期債券投資支付的現金，以及支付的佣金、手續費等附加費用。
以上就是全部費用。
關於現金流量表存款利率和實際現金流量的現值的內容到此結束了，希望對大家有所幫助。
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