什么是契约型基金(德国采埃孚股份公司)

（上接D247版）

6.4.5管帐方针和管帐估量改动以及过失更正的阐明

6.4.5.1管帐方针改动的阐明

本基金本陈述期未发生管帐方针改动。

6.4.5.2管帐估量改动的阐明

本基金本陈述期未发生管帐估量改动。

6.4.5.3过失更正的阐明

本基金在本陈述期间无须阐明的管帐过失更正。

6.4.6税项

依据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠方针的告诉》、财税[2012]85号《关于施行上市公司股息媒体发布途径盈利差别化个人所得税方针有关问题的告诉》、财税[2015]101号《关于上市公司股息盈利差别化个人所得税方针有关问题的告诉》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的告诉》、财税[2016]46号《关于进一步清晰全面推开营改增试点金融业有关方针的告诉》、财税[2016]70号《关于金融组织同业来往等增值税方针的弥补告诉》、财税[2016]140号《关于清晰金融房地产开发教育辅佐服务等增值税方针的告诉》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税方针有关问题的弥补告诉》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的告诉》、财税[2017]90号《关于租入固定财物进项税额抵扣等增值税方针的告诉》及其他相关财税法规和实务操作，首要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品办理人为增值税交税人。资管产品办理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税办法，依照3%的征收率交纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未交纳增值税的，不再交纳；已交纳增值税的，已交税额从资管产品办理人今后月份的增值税应交税额中抵减。

对证券出资基金办理人运用基金生意股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、当地政府债以及金融同业来往利息收入亦免征增值税。资管产品办理人运营资管产品供给的借款服务，以2018年1月1日起发生的利息及利息性质的收入为出售额。资管产品办理人运营资管产品转让2017年12月31日前获得的非货品期货，能够挑选依照实践买入价核算出售额，或许以2017年最终一个生意日的非货品期货结算价格作为买入价核算出售额。

(2)对基金从证券商场中获得的收入，包含生意股票、债券的差价收入，股票的股息、盈利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金获得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金付出利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司获得的股息盈利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息盈利所得全额计入应交税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应交税所得额；持股期限超越1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后获得的股息、盈利收入，依照上述规矩核算交税，持股时刻自解禁日起核算；解禁前获得的股息、盈利收入持续暂减按50%计入应交税所得额。上述所得一致适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率交纳股票生意印花税，买入股票不征收股票生意印花税。

(5)本基金的城市保护建造税、教育费附加和当地教育费附加等税费依照实践交纳增值税额的适用份额核算交纳。

6.4.7相关方联系

6.4.7.1本陈述期存在操控联系或其他严峻利害联系的相关方发生变化的状况

本陈述期内存在操控联系或其他严峻利害联系的相关方未发生变化。

6.4.7.2本陈述期与基金发生相关生意的各相关方

注：以下相关生意软文均在正常事务范围内按一般商业条款缔结。

6.4.8本陈述期及上年度可比期间的相关方生意

6.4.8.1经过相关方生意单元进行的生意

6.4.8.1.1股票生意

本基金本陈述期内无经过相关方生意单元进行的股票生意。

6.4.8.1.2债券生意

本基金本陈述期内无经过相关方生意单元进行的债券生意。

6.4.8.1.3债券回购生意

金额单位：人民币元

6.4.8.1.4权证生意

本基金本陈述期内无经过相关方生意单元进行的权证生意。

6.4.8.1.5应付出相关方的佣钱

本基金本陈述期内无应付出相关方佣钱。

6.4.8.2相关方酬劳

6.4.8.2.1基金办理费

单位：人民币元

注：付出基金办理人安全基金的办理人酬劳按前一日基金财物净值1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月付出。其核算公式为：日办理人酬劳＝前一日基金财物净值1.50%/当年天数。

依据《安全基金办理有限公司关于安全估值优势灵敏装备混合型证券出资基金调整办理费率、保管费率和C类份额出售服务费率并修正基金合平等事项的公告》，自2019年5月8日起，付出基金办理人安全基金的办理人酬劳按前一日基金财物净值0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月付出。其核算公式为：

日办理人酬劳＝前一日基金财物净值0.80%/当年天数。

6.4.8.2.2基金保管费

注：付出基金保管行我国银行的保管费按前一日基金财物净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月付出。其核算公式为：

日保管费＝前一日基金财物净值0.25%/当年天数。

依据《安全基金办理有限公司关于安全估值优势灵敏装备混合型证券出资基金调整办理费率、保管费率和C类份额出售服务费率并修正基金合平等事项的公告》，自2019年5月8日起，付出基金保管行我国银行的保管费按前一日基金财物净值0.12%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支软文推行付。其核算公式为：

日保管费＝前一日基金财物净值0.12%/当年天数。

6.4.8.2.3出售服务费

付出基金出售组织的出售服务费按C类基金份额前一日基金财物净值0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月付出给安全基金办理有限公司，再由安全基金办理有限公司核算并付出给各基金出售组织。其核算公式为：

日C类基金份额出售服务费＝前一日C类基金份额基金财物净值0.80%/媒体发稿途径当年天数。

依据《安全基金办理有限公司关于安全估值优势灵敏装备混合型证券出资基金调整办理费率、保管费率和C类份额出售服务费率并修正基金合平等事项的公告》，自2019年5月8日起，付出基金出售组织的出售服务费按C类基金份额前一日基金财物净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月付出给安全基金办理有限公司，再由安全基金办理有限公司核算并付出给各基金出售组织。其核算公式为：

日C类基金份额出售服务费＝前一日C类基金份额基金财物净值0.30%/当年天数。

6.4.8.3与相关方进行银行间同业商场的债券(含回购)生意

本基金本陈述期内未发生与相关方进行银行间同业商场的债券(含回购)生意。

6.4.8.4各相关方出本钱基金的状况

6.4.8.4.1陈述期内基金办理人运用固有资金出本钱基金的状况

无

6.4.8.4.2陈述期末除基金办理人之外的其他相关方出本钱基金的状况

无

6.4.8.5由相关方保管的银行存款余额及当期发生的利息收入

注：本基金的银行存款由基金保管行我国银行保管，按银行同业利率计息。

6.4.8.6本基金在承销期内参加相关方承销证券的状况

本基金本陈述期内未在承销期内参加相关方承销的证券。

6.4.8.7其他相关生意事项的阐明

本基金本陈述期内无须作阐明的其他相关生意事项。

6.4.9期末（2019年6月30日）本基金持有的流转受限证券

6.4.9.1因认新闻发布购新发/增发证券而于期末持有的流转受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流转受限证券。

6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流转受限股票

本基金本期末未持有暂时停牌等流转受限股票。

6.4.9.3期末债券正回购生意中作为典当的债券

6.4.9.3.1银行间商场债券正回购

到本陈述期末2019年6月30日止，本基金从事银行间商场债券正回购生意构成的卖出回购证券款余额9,599,865.60元，是以如下债券作为质押：

6.4.9.3.2生意所商场债券正回购

到本陈述期末2019年6月30日止，本基金未从事生意所商场债券正回购生意，无质押债券。

6.4.10有助于了解和剖析管帐报表需求阐明的其他事项

6.4.1发稿途径0.1许诺事项

到财物负债表日，本基金无需求阐明的许诺事项。

6.4.10.2其他事项

到财物负债表日，本基金无需求阐明的其他重要事项。

7出资组合陈述

7.1期末基金财物组合状况

7.2期末按职业分类的股票出资组合

7.2.1陈述期末按职业分类的境内股票出资组合

7.2.2陈述期末按职业分类的港股通出资股票出资组合

本基金本陈述期末未持有港股通股票。

7.3期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前十名股票出资明细

注：出资者欲了解本陈述期末基金出资的一切股票明细，应阅览登载于办理人站的半年度陈述正文。

7.4陈述期内股票出资组合的严峻变化

7.4.1累计买入金额超出期初基金财物净值2%或前20名的股票明细

注：“买入发布新闻途径金额”按生意成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关生意费用。

7.4.2累计卖出金额超出期初基金财物净值2%或前20名的股票明细

注：“卖出金额”按生意成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关生意费用。

7.4.3买入股票的本钱总额及卖出股票的收入总额

注：“买入股票本钱”或“卖出股票收入”均按生意成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关生意费用。

7.5期末按债券种类分类的债券出资组合

7.6期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五名债券出资明细

7.7期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前十名财物支撑证券出资明细

本基金本陈述期末未持有财物支撑证券。

7.8陈述期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五贵重金属出资明细

本基金本陈述期末未持有贵金属出资。

7.9期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五名权证出资明细

本基金本陈述期末未持有权证。

7.10陈述期末本基金出资的股指期货生意状况阐明

7.10.1陈述期末本基金出资的股指期货持仓和损益明细

本基金本陈述期末无股指期货出资状况。

7.10.2本基金出资股指期货的出资方针

本基金本陈述期末无股指期货出资。

7.11陈述期末本基金出资的国债期货生意状况阐明

7.11.1本期国债期货出资方针

本基金本陈述期末无国债期货出资状况。

7.11.2陈述期末本基金出资的国债期货持仓和损益明细

本基金本陈述期末无国债期货出资。

7.11.3本期国债期货出资点评

本基金本陈述期末无国债期货出资状况。

7.12出资组合陈述附注

7.12.1

银保监会于2018年11月9日做出银保监银罚决字〔2018〕10号处分决议，因为光大银行股份有限公司（以下简称“公司”）：（一）内控办理严峻违背审慎运营规矩；（二）以误导方法违规出售理产业品；（三）以修正理财合同文本或误导方法违规出售理产业品；（四）违规以类信贷事务收费或供给质价不符的服务；（五）同业出资违规承受担保；（六）经过同业出资或借款虚增存款规划。依据相关规矩对公司没收违法所得100万元，罚款1020万元，算计1120万元。本基金办理人对该公司进行了深化的了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

银保监会于2018年11月19日做出银保监银罚决字〔2018〕14号处分决议，因为中信银行股份有限公司（以下简称“公司”）：（一）理财资金违规交纳土地款；（二）自有资金融资违规交纳土地款；（三）为非保本理产业品供给保本许诺；（四）本行信贷资金为理产业品供给融资；（五）收益权转让事务违规供给信誉担保；（六）项目出资审阅严峻缺位。依据相关规矩对公司罚款2280万元。本基金办理人对该公司进行了深化的了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

银保监会于2018年11月9日做出银保监银罚决字〔2018〕13号处分决议，因为交通银行股份有限公司（以下简称“公司”）：并购借款占并购生意价款份额不合规；并购借款尽职查询和危险评价不到位。依据相关规矩对公司罚款50万元。本基金办理人对该公司进行了深化的新闻发布途径了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

银保监会于2018年11月9日做出银保监银罚决字〔2018〕12号处分决议，因为交通银行股份有限公司（以下简称“公司”）：（一）不良信贷财物未洁净转让、理财资金出本钱行不良信贷财物收益权；（二）未尽职查询并运用自有资金垫支承受危险财物；（三）档案办理不到位、内控办理存在严峻缝隙；（四）理财资金凭借稳妥资管途径虚增本行存款规划；（五）违规向土地储备组织供给融资；（六）信贷资金违规承受本行表外理财财物；（七）理财资金违规出资项目本钱金；（八）部分理产业品信息发表不合规；（九）现场查看合作不力。依据相关规矩对公司罚款690万元。本基金办理人对该公司进行了深化的了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

银保监会于2018年11月9日做出银保监银罚决字〔2018〕8号处分决议，因为我国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）：（一）内控办理严峻违背审慎运营规矩；（二）同业出资违规承受担保；（三）同业出资、理财资金违规出资房地产，用于缴交或置换土地出让金及土地储备融资；（四）本行理产业品之间危险阻隔不到位；（五）个人理财资金违规出资；（六）收据署理未明示，增信未簿记和计提本钱占用；（七）为非保本理产业品供给保本许诺。依据相关规矩对公司罚款3160万元。本基金办理人对该公司进行了深化的了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部站发稿出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

银保监会于2018年11月9日做出银保监银罚决字〔2018〕5号处分决议，因为我国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）：借款事务严峻违背审慎运营规矩。依据相关规矩对公司罚款200万元。本基金办理人对该公司进行了深化的了解和剖析，以为该事项有利于公司规范开展事务，对公司的偿债才能暂不会形成严峻晦气影响。咱们对该证券的出资严格执行内部出资决议计划流程，契合法律法规和公司准则的规矩。

本基金出资的前十名证券中的其它证券本期没有发行主体被监管部分立案查询的、或在陈述编制日前一年内遭到揭露斥责、处分的证券。

7.12.2

基金出资的前十名股票中，没有出资超出基金合同规矩备选股票库之外的股票。

7.12.3期末其他各项财物构成

7.12.4期末持有的处于转股期的可转化债券明细

本基金本陈述期末未持有处于转股期的可转化债券。

7.12.5期末前十名股票中存在流转受限状况的阐明

本基金本陈述期末前十名股票中不存在流转受限状况。

7.12.6出资组合陈述附注的其他文字描述部分

因为四舍五入原因，分项之和与算计可能有尾差。

8基金份额持有人信息

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

上述组织/个人出资者持有份额占总份额份额的核算中，对分级份额，份额的分母选用各自等级的份额，对算计数，份额的分母选用部属分级基金份额的算计数（即期末基金份额总额）。

8.2期末基金办理人的从业人员持有本基金的状况

上述从业人员持有基金占基金总份额份额的核算中，对部属分级基金，份额的分母选用各自等级的份额，对算计数，份额的分母选用部属分级基金份额的算计数（即期末基金份额总额）。

8.3期末基金办理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的状况

9开放式基金份额变化

单位：份

10严峻事件提醒

10.1基金份额持有人大会决议

陈述期内无基金份额持有人大会决议。

10.2基金办理人、基金保管人的专门基金保管部分的严峻人事变化

1、2019年5月，陈四清先生因工作调动，辞去我国银行股份有限公司董事长职务。上述人事变化已按相关规矩存案、公告。

2、经安全基金办理有限公司（以下简称“公司”）2019年第三次股东会议审议经过，由薛世峰先生顶替李兆良先生任职公司的独立董事，任职日期为2019年6月7日。

10.3触及基金办理人、基金产业、基金保管事务的诉讼

陈述期内，本基金无触及基金办理人、基金产业、基金保管事务的诉讼事项。

10.4基金出资战略的改动

本陈述期内本基金出资战略未改动。

10.5为基金进行审计的管帐师事务所状况

本基金聘任普华永道中天管帐师事务所（特别一般合伙）为本基金供给审计服务。

10.6办理人、保管人及其高档办理人员受稽察或处分等状况

本陈述期内，公司收到监管软文途径组织对我司采纳责令改正办法的决议、对相关责任人出具警示函的决议。公司高度重视，拟定并施行相关整改办法，及时向监管组织提交整改陈述。陈述期内，公司已完结整改。

本陈述期内，本基金保管人的保管事务部分及其相关高档办理人员无受稽察或处分等状况。

10.7基金租借证券公司生意单元的有关状况

10.7.1基金租借证券公司生意单元进行股票出资及佣钱付出状况

注：

1、基金生意单元的挑选规范如下：

（1）研讨实力

（2）事务服务水平

（3）综合类研讨服务对出资成绩贡献度

（4）专题类服务

2、本基金办理人担任依据上述挑选规范，调查后与确认选用生意单元的券商签定生意单元租借协议。

10.7.2基金租借证券公司生意单元进行其他证券出资的状况

11影响出资者决议计划的其他重要信息

11.1陈述期内单一出资者持有基金份额份额到达或超越20%的状况

11.2影响出资者决议计划的其他重要信息

安全基金办理有限公司

2019年8月23日