[贝因美公司]施鹏鹏

编者按

施鹏鹏，我国政法大学教授。本文来历：法令那些事儿，原载于《查看日报》2018年11月20日第3版。

为了更有效地冲击金融违法及税收诈骗违法，法国依2013年12月6日第2013-1115号法令创设了国家金融查看院。

金融查看院建立布景

法国司法部的数据标明，大宗杂乱的偷税漏税案子、股票商场的各类金融违法以及相应的洗钱行为正严峻腐蚀当下法国的廉洁体系，让法国正常的经济体系乃至民主政体都面临着严峻的要挟。2013年前，法国在世界糜烂指数排名中仅位列第23位，这令历来以清凉、法治自居的法国人蒙羞。尤其是偷税漏税行为，不只危及国家财政，窃取了公共方针所必需的资源，更意味着企业及个人回绝为社会的共同展开作贡献，回绝确保所有人的安全、全民教育、人人健康，否定了社会契约，动摇了民主国家的根底。但与一般的违法方式不同，法国金融范畴内的违法日益出现世界化、专业化及组织化的趋势，这不管是在违法预防、违法侦查与冲击仍是世界协作范畴方面均提出了全新的应战。

也正是在这一布景下，法国高层决策者决定在巴黎高等法院内设独立的国家金融查看院及国家金融查看官，受巴黎总查看长领导，专门担任偷税漏税、金融商场违法以及洗钱罪的侦查及申述。到2017年8月28日前，金融查看院由18名查看官、5名专业助理和10名司法行政人员组成，承当冲击全部方式的侵略公共财政的行为。

国家金融查看院具有三项重要责任

依2013年法令之规则，国家金融查看院具有三项最重要的责任：

一是在经济和财政方面拟定共同、表里和共同的国家刑事方针。这意味着国家金融查看院将成为十分重要的联接及和谐组织，需求定时与金融商场管理局、审计法院、区域审计法庭、经济与和财政部、海关总署、金融情报组及其他触及相关范畴的行政部门进行作业机制的对接及情报同享，拟定和和谐共同的举动方针，构建各司其职且无缝联接的举动渠道，以整合各组织的力气，强化冲击力度。2014年1月31日所出台的行政通令根本上处理了各组织之间在部分事务方面的统辖权抵触问题，国家金融查看院将归纳其他组织的信息建立全国范围内适用的刑事方针，对司法警察、税务作业人员、海关官员等均具有约束力。

二是进步冲击金融违法的功率。在国家金融查看院建立前，理论界及实务界对金融违法查办的中心批判集中于功率极低。这首要是因为金融违法极端杂乱，“往往触及多家公司的大规模诈骗，经过杂乱的商场买卖，以便躲避查询组织的操控”，这就要求查询机关应有老练的财政和金融技能。数据标明，原先的金融违法冲击极为低效，中心首要体现在侦查和申述阶段。不少案子历经五年乃至更长时刻的侦查，遭到激烈批判。因而，国家金融查看院组成的中心意图就是进步侦查和申述功率，在“合理的期限内”强化对金融违法的冲击及震撼力度。

三是加强和展开世界司法协作。自1990年起，世界范围内冲击金融违法的协作逐步加强。国家金融查看院将持续推进世界司法帮忙，尤其是与世界组织、美国、欧盟诸国、我国及其他重要国家的协作。

特别作业机制

为确保国家金融查看院更有效地冲击金融范畴的违法，立法首要建立了两方面特别的作业机制：

组成专业化团队。国家金融查看院的成员均为专业人士，查看官均在职业内有极高的专业素质及办案经历。立法还建立了专业进步渠道，定时展开跨部门沟通，对触及证券法、税法、刑事诉讼法以及世界公约的相关杂乱或新式问题进行讨论。

特别的程序机制。《刑事诉讼法典》及2013年的组织法为国家金融查看院建立了许多特别的程序机制：一是优先处理诉讼程序。如前所述，金融范畴违法的侦查和申述功率低，也因而饱尝诟病。国家金融查看院建立后，刑事诉讼法及组织法要求预审法庭优先处理由金融查看院移送的案子，尽量确保预审法官及自在与拘押法官的实时参加。在大都案子中，答应金融查看官全面接收案子，防止因过度的司法检查而导致诉讼磨蹭。二是强化国家金融查看院在轻罪法庭的位置。考虑到金融违法对国家政体的冲击以及对社会契约的违背，2013年的组织法要求金融查看官在庭审中应展示最大极限的“说服力”及“侵略性”，恳求最大极限确保司法裁判利益以及科处法令所规则的额定处分。三是丰厚财物扣押保全手法。在金融案子中，财物的扣押保全是十分中心要害的问题，能够确保法院在判定后可没收产业和补偿财政丢失。2010年7月9日,法国初次表里承认了刑事范畴的财物扣押权，并建立了扣押及没收产业的征管局。

2012年3月27日及2013年12月6日的法令又扩展了对逃税及其他严峻经济、金融违法财物没收的可能性。依刑事案子与特赦局所拟定的刑事方针指导方针，国家金融查看院亦有权对涉案财物进行扣押保全：只需法令有授权性规则，不管财物性质或许所有权归属，国家金融查看院均可予以扣押。四是两层检查准则。2013年的组织法建立了金融查看院的两层检查准则，即每个案子均由两名查看官担任，一方面能够确保在进步冲击违法功率的一起进步办案质量，查看官之间还可对事务问题进行沟通；另一方面确保在一名查看官因个人事由或其他缘由无法履职的情况下诉讼程序不会中止。五是各种专业软件的使用。国家金融查看院加大了对人工智能信息系统及专业使用软件的投入，内部开发的许多使用东西弥补了原先功用较为单一且严峻滞后软件的缺乏。

金融查看院施行效果

到2017年6月30日，国家金融查看院同处理了416起案子，还有57起来自国外当局的刑事司法帮忙恳求。在这416起案子中，192起触及糜烂违法、182起触及公共财政违法、37起触及商场乱用及5起其他类型的案子。其间，约有42%的案子来自查看院的移送，34%的案子来自于经济与财政部、金融商场管理局、审计法院等相关行政部门的移送。有317起案子在审前程序中得以处理，其他案子均以不同方式得以科罪。

案子的侦查功率得到显着的进步。依司法部的数据，关于金融范畴的违法案子，预先侦查程序的适用率从2014年2月的37%增加到2017年6月30日的76.2%。这意味着金融查看官主导着绝大部分案子的侦查进程，防止了冗长的预审程序，极大进步了诉讼功率。关于23.8%适用预审程序的案子，预审法官及自在与拘押法官也能第一时刻跟进，确保案子进程的顺利进行。

涉案财物的扣押保全问题也根本得到处理。以2014至2016年金融查看院在开始查询阶段所进行刑事扣押的品种及数额为例：

世界范畴的刑事司法协作也进一步得到加强，尤其是与美国之间的司法协同。例如，在2015年5月29日，法国国家金融查看院向美国司法当局移送引渡恳求后，2016年7月19日违法嫌疑人在加利福尼亚州被拘捕。经美国法院提审，2016年8月4日，违法嫌疑人随即经过简易程序移送给法国司法当局。在2014年12月11日至2016年6月31日，法国国家金融查看院共向美国通报了111申述状及其英文译著，大都案子均得到妥善的处理。

依法国总理在部长会议上的陈述，国家金融查看院在短时刻内证明了其举动才能、严峻功用以及在冲击严峻经济金融违法方面的附加价值，处理了大众不信任的本源，确保了政治人物的廉洁以及政府冲击糜烂及逃税的决心。也正因为金融查看院所发挥的严峻效果，法国于2016年6月3日第2016-731号“关于加强冲击有组织违法及其赞助、优化刑事诉讼功率及确保的法令”进一步扩展了共和国金融查看官的统辖权限，这首要是考虑到当下法国恐惧活动的资金来历大都与金融违法及税收诈骗违法相关。尔后，关于组成违法团伙、准备施行量刑在5年及以上拘禁刑的恐惧违法的行为，也归共和国金融查看官统辖，适用特别的程序机制。