[九安医疗股票]格力地产股份有限公司关于对上海证券交易所２０１９年半年度报告事后审核问询函回复的公告

特别提示

本公司董事会及整体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失，并对其内容的真实性、准确性和完整性承当单个及连带责任。

格力地产股份有限公司于２０１９年９月１１日收到上海证券买卖所上市公司监管一部《关于对格力地产股份有限公司２０１９年半年度陈述的过后审阅问询函》，根据《问询函》的要求，现将回复内容公告如下：

问题１：

公司代建工程事务添加较快。半年报显现，２０１９年上半年，公司代建工程事务完结运营收入１２．８８亿元，占公司运营收入的４８．２６％，悉数系２０１９年上半年度新增；且代建工程事务营收完结规划超越房地产事务。一起，２０１９年上半年公司长时刻应收款为１５．２６亿元，较上期期末上升１３．０３亿元，涨幅为５８３．５０％，首要系应收渔港工程款添加１５．１６亿元所造成的。请公司进一步阐明：结合相关事务的协议和约好，阐明对长时刻应收款的收回组织，是否存在收回危险；结合上述代建工程的施行发展、收入承认方针和根据、危险酬劳搬运等状况，阐明是否满意结算条件；结合公司的事务资质状况和托付方状况，详细阐明代建工程的详细展开形式，以及相关事务展开是否具有可持续性。

回复：

１、公司代建工程事务概述

２０１３年４月，根据珠海市政府常务会议及作业会议以及珠海市香洲渔港功用调整领导小组办公室组织揭露评标，承认格力地产之子公司珠海格力房产有限公司为洪湾渔港项目出资建造主体单位，一起清晰给予出资方洪湾渔港的运营办理权，并要求格力房产赶快建立项目公司，推动洪湾渔港项目建造。格力房产于２０１３年５月１６日建立了项目公司珠海洪湾中心渔港展开有限公司。２０１４年９月，洪湾渔港工程正式开工，洪湾渔港公司担任项目融资、建造和办理，以自有资金推动项目建造作业。详细项目包括：洪湾渔港主体工程、洪湾片区珠海洪湾中心渔港市政归纳配套工程一期工程、洪湾大路市政道路工程、红东互通立交市政道路联接工程、对澳供水洪湾西引水渠改造工程、２２０ＫＶ叠泉输变电工程洪湾段电缆地道工程等。

珠海市政府１９３号作业会议纪要清晰，洪湾渔港竣工检验后，由市财政部分担任审阅洪湾渔港项目公共部分的实践出资，并按审阅后项目实践出资本钱＋办理费＋资金利息分７年返还给洪湾渔港公司。关于洪湾片区的相关市政工程项目，由洪湾渔港公司持续完结项意图建造作业，项目竣工检验后，由横琴新区管委会依照项目实践出资本钱＋办理费＋资金利息＋合理赢利一次性支交给洪湾渔港公司。２０１８年度，上述相关市政工程项目竣工检验并向横琴新区管委会移送。一起，公司根据第三方审计组织审定的金额向横琴新区管委会请求付款。横琴新区管委会已按第三方审计组织审定的金额并对其间部分工程项目进行付款，我公司亦收到部分金钱。

２０１９年４月１日，珠海市农业乡村局出具《关于付出珠海洪湾中心渔港工程公共部分建造出资的阐明》，政府根据第三方概算查看单位的查看效果承认工程移送后的付出金额及付出办法，第一年应付出金额１．８４８亿元已上报珠海市财政局拟从２０１９年下半年调整预算中组织处理，剩余付出金额的预管用及付出时刻将根据市财政部分对该项目公共部分实践出资的审阅效果状况以及资金组织进行调整组织。

２、公司的管帐处理

根据《企业管帐准则第１４号——收入》的有关规定：收入应在一起满意下列条件时予以承认：已将产品所有权上的首要危险和酬劳搬运给购买方；既没有保存一般与所有权相联系的持续办理权，也没有对已售出的产品施行有用操控；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和本钱可以牢靠的计量。

公司在接受建造项目时意在经过自筹资金的办法进行自主开发，并在政府的许可下进行运营并由此获取收益；２０１８年度曾经，因珠海市政府未与公司签定相关项目开发协议，洪湾渔港项目公共部分依照企业出资形式立项进行建造，实践出资有关收回及收益完结办法没有清晰，公司将相关工程出资开销列入在建工程核算。

根据珠海市政府１９３号作业会议纪要精力，２０１８年度开端部分工程连续竣工检验并完结移送，由横琴新区管委会和珠海市财政局按第三方审计组织审定的金额进行付款。公司在项目已完结移送、可收回金额承认的状况下承认收入并结转本钱，于２０１８年度承认相关收入５．０６亿元，于２０１９年上半年承认运营收入１２．７９８亿元。

３、长时刻应收款的收回状况

公司于２０１８年度承认收入的５．０６亿元，到２０１９年６月３０日已收到金钱３．２３亿元，余额１．８３亿元，公司现已向珠海市横琴新区办理委员会提交请款请求，正在批阅中，估计将于２０１９年４季度回款。

２０１９年４月１日，珠海市农业乡村局出具《关于付出珠海洪湾中心渔港工程公共部分建造出资的阐明》，政府根据第三方概算查看单位的查看效果承认工程移送后的付出金额及付出办法，第一年应付出金额１．８４８亿元已上报珠海市财政局拟从２０１９年下半年调整预算中组织处理，剩余付出金额的预管用及付出时刻将根据市财政部分对该项目公共部分实践出资的审阅效果状况以及资金组织进行调整组织。

４、相关事务展开的可持续性

在海洋经济工业方面，公司自２０１４年开端布局，建造珠海洪湾中心渔港等工程。２０１８年１２月，珠海洪湾中心渔港正式开港并由公司担任运营，已建成的洪湾中心渔港可停靠渔船８００艘以上，年渔货卸港量可达８万吨，并建有渔货买卖中心、冷藏储冰库、保护中心、补给中心等设备。公司已揭露竞得洪湾中心渔港规划配套用地，后续，将结合洪湾中心渔港经济区建造需求，在该地块上开发建造水产品精深加工、休闲旅行休假、海洋文明展现等项目以及其他相关商业项目，建造成为海洋经济展开归纳园区。已逐步构成集水产品买卖、冷库冷链、物流配送、海洋科技、休闲旅行等于一体的工业展开格式。

管帐师定见：

１、针对公司上述代建工程事务及其相关事项，咱们在已对公司２０１８年度财务报表进行审计的基础上进一步履行下列核对程序：

对公司办理层及其他相关人员进行询问及访谈，以进一步了解事务展开的布景、施行发展及效果等；

查阅公司供给的与事务相关的政府会议纪要、相关阐明、第三方专项审计陈述等文件材料以点评事务的性质及公司管帐处理的恰当性；

查阅公司明细账、银行流水、收款凭证等以点评相关事务金钱的收回状况及收回危险；

２、经核对，咱们以为：

公司根据事务展开状况及管帐准则的相关规定，在事务首要危险和酬劳已搬运且收回金额承认的基础上承认收入并结转本钱，契合收入承认准则和慎重性准则，满意结算条件；

结合长时刻应收款的付款单位及资金组织状况，有关金钱应不存在严重收回危险。

问题２：

公司存货去化速度较慢。半年报显现，公司陈述期末存货２２１．６３亿元；而预收账款为１０．６９亿元，仅占存货余额的４．８２％，低于职业平均水平。存货中包括华宁花园、格力香樟、格力广场、格力海岸在内的多个开发产品去化较慢，例如现在在开发的格力海岸项目开发周期为７－９年，时刻相对较长。请公司进一步阐明：公司房地产开发事务的去化状况和区域散布特征；公司部分房地产事务去化较慢的原因；结合在售项目地点区域及周边房地产商场价格等状况，阐明公司是否充沛计提存货贬价预备。

回复：

１、截止２０１９年６月３０日，公司房地产事务按项目区域列示的存货构成如下：

２、公司部分房地产事务去化较慢的原因：

公司开发理念不同于其他强调高周转的公司，公司首要产品为中高端住所，所以开发周期较长。

到２０１９年上半年房地产去化、出售状况阐明如下：

注：累计去化率＝已出售面积／累计已获得预售证的可出售面积。

３、各在售项目地点区域及周边房地产商场价格状况断定公司计提存货贬价预备是否充沛的阐明：

珠海项目：格力地产房地产项目位处粤港澳大湾区中心区域，经济展开水平较高，现售产品首要有格力海岸项目及平沙九号项目，上述项目出售状况杰出，价格抢先周边商场。期末，公司在测算存货可变现净值时，预期价格选用周边楼盘进行测算，如：

单位：元

重庆项目：Ｐ２５、Ｐ２６地块为现在正在预售的地块，根据预算本钱及周边楼盘的预价格格进行了减值测验，测验效果如下表，其余部分为在开发中的住所或待开发的土地储备，不存在减值痕迹。

公司首要产品为中高端住所，公司开发理念得到社会各界认可，开发产品具有较高的商场溢价空间。２０１６－２０１９年６月期间，公司主营事务毛利率别离为３６．３４％、４２．２９％、４０．３４％及４６．８７％，维持在同职业较高水平，盈余才能一向处于同职业中等偏上水平，未见显着减值痕迹。

综上所述，公司２０１９年６月３０日不存在应计提可是未计提贬价预备的状况。

管帐师定见：

１、针对公司上述存货去化速度状况及其相关事项，咱们在已对公司２０１８年度财务报表进行审计的基础上进一步履行下列核对程序：

对公司办理层、营销人员及其他相关人员进行询问及访谈以了解公司各项意图开发发展、出售方案及项目去化状况等；

将项目估计价格与项目实践预售／出价格格以及项目周边相似项目价格进行比较；

将估计出售费用占出售收入的份额与公司近期实践出售费用占比状况进行比较。

２、经核对，咱们以为：

截止２０１９年６月３０日，公司不存在应计提但未计提存货贬价预备的状况。

问题３：

半年报显现，公司应收账款集中度较高，期末余额前五名应收账款金额算计为２．０３亿元，占应收账款年底算计数的９３．５９％。一起，应收账款坏账预备计提份额较低，仅为０．６４％，且根据公司应收账款的信誉危险特征，三年以上应收账款的预期信誉损失率为５０％。请公司进一步阐明：别离列示金额前五名应收账款的金额、账龄、买卖对手方以及是否与公司存在相关联系；应收账款的坏账预备计提是否充沛；结合公司前史和同职业可比状况，阐明当下承认坏账预备计提办法的根据。

回复：

１、截止２０１９年６月３０日，公司应收账款期末余额前五名应收账款明细列示如下：

２、公司近年应收账款账龄散布及坏账预备计提状况如下：

由上表可知，公司近年应收账款周转较快，且首要欠款单位为政府部分，信誉高。截止２０１９年６月３０日，３年以上的应收账款中除应收珠海市交通局２４４万元外，并无其他大额欠款。应收珠海市交通局２４４万元，为公司应向政府相关部分收取的港珠澳大桥珠海口岸建造办理费，因未办理终究结算，政府暂未付出该金钱给公司，公司已按管帐方针计提了５０％的坏账预备。整体来看，公司应收账款的坏账预备计提是充沛的。

３、为了公允地反映公司财务状况及运营效果，有用防备运营危险，公司根据应收金钱的构成、近年来不同类型应收金钱的回款状况、实践坏账产生状况，承认了公司应收金钱的信誉危险特征组合类别及相应的坏账预备计提份额。与同区域、同职业可比上市公司比照状况如下：

承认危险组合的根据

组合中，选用账龄剖析法计提坏账预备的：

结合公司前史及与同职业状况比照剖析，公司当下承认坏账预备计提办法与同区域同职业上市公司比较无严重差异。

管帐师定见：

１、针对公司应收账款的坏账预备计提办法的承认根据，咱们首要履行下列核对程序：

对各组合中的金钱进行剖析，判别组合中的首要金钱是否契合该组合的信誉危险特征；

查看各组合中坏账预备的计提办法是否与公司管帐方针共同；

查看大额应收账款的事务性质、账龄及期后回款状况；

将公司近年应收账款账龄散布及坏账预备计提状况进行比照剖析以点评其坏账预备计提是否充沛；

将公司当下承认坏账预备计提办法与同区域同职业上市公司进行比较，查看其是否存在严重差异。

２、经核对，咱们以为：

截止２０１９年６月３０日，公司应收账款的坏账预备计提是充沛的；

经结合公司前史及与同职业状况比照剖析，公司当下承认坏账预备计提办法与同区域同职业上市公司比较无严重差异。

特此公告。

格力地产股份有限公司

董事会

二〇一九年九月十八日