跨省跨行转账(金川公司)

来历:陈鸣·中国金融

2013年消费金融公司扩展试点以来，安排数量增加敏捷，职业展开较快。到2017年8月，我国已有24家消费金融公司获得车牌，22家安排已开业。2017年上半年底，职业信贷余额达1906亿元，同比增加125%。

现在，各家安排紧抓年代展开机会，活跃转型互联化，在饯别普惠金融理念指引下，不断进步消费金融服务的掩盖率和可得性。尽管如此，因为消费金融公司在我国展开仍处于初期，整个职业在“促销费、惠民生”的道路上还面对诸多困难，需求安排和有关部分注重。

首要应战

付出通道难，场景拓宽难以满意

一是放款手续繁琐易失利。消费金融公司没有自己的借记账户体系，在与消费场景结合的布景下，放款时需嵌入第三方付出公司移动客户端。但是，大型第三方付出安排如付出宝、微信付出，因为有其本身生态的配套产品不肯外部公司接入，乐意承受的第三方付出公司一般商场占有率又不高，且风控才能和体系支撑相对单薄，简单呈现体系层面的问题，导致放款失利。

二是扣款失利率高还款困难。一方面，主动扣款受制于代扣通道，通道一般不支撑中小城商行、信誉社用户绑卡；另一方面，客户自主还款困难多，无论是商业银行仍是第三方付出安排都有各自的转账限额和限时规则，如第三方付出单笔还款金额不超越5万元，并且经常会因为操作超时导致还款失利。

三是本钱高难以普惠。商业银行和第三方付出安排均为商场化盈余安排，经过其完结的资金结算均需按其价格标准收费。如消费金融公司协作的部分银行对公司每发放一笔1000元消费告贷，按12期分期来核算，需付出15元的通道费用，本钱较高。

四是消费场景难拓宽。监管部分要求安排展开消费金融事务时要有场景依托。但在实践中，消费金融公司的详细场景拓宽面对诸多困难，首要问题在于其凭借的第三方付出通道仅支撑单一场景的小规划付出，无法像信誉卡相同满意用户多元化消费需求。市面上，虽有付出宝、微信付出等消费场景较为丰厚的付出东西，但因为这些付出通道有其配套的消费金融产品，不肯意外部安排的接入。现在银联也尽力协助安排树立付出途径，走“安排+指定协作银行（开办二类户）+银联”二维码闪付形式，但这一形式需用户除绑定一张放款和还款的借记卡之外，还需开办一张协作银行的卡，体会非常不方便，用户运用志愿较低。

上述问题不光影响了用户体会，也影响了场景消费金融展开的空间。

资金筹集难，事务健康展开难以支撑。

一是首要资金来历途径单一，不能满意事务需求。在银行授信方面，因为创业初期各项根底投入较大，消费金融安排财务报表欠安，银行授信时往往需求安排的股东方进行担保，加大了融资难度。在股东存款方面，股东特别是非银行系消费金融公司的首要股东本身资金也较为严重，能供给的资金支撑有限，且更倾向于与其主业相关的事务资金支撑，限制安排独当一面展开。

二是资金商场趋紧，价格高企。因为筹资途径少，商场资金面吃紧，消费金融公司在筹资时的议价才能非常单薄，导致资金本钱居高不下，必然影响安排的普惠金融可持续展开和内涵动力的增加。三是商场化融资方针严厉，准入门槛较高。消费金融公司在信贷财物证券化、发行金融债、同业拆借等事务上，因建立时刻、运营效果等方面有硬性要求，新建立的公司难以在草创期满意批阅条件。

商场环境欠佳，新式安排维权两难

一是与银行同作为持牌类金融安排，但法院对消费金融供给的根据却区别对待。比方，对消费金融公司供给的本身体系中的告贷台账等根据，法院往往不予认可，导致公司在诉讼中承当过度的举证责任，提交许多与假贷联系无关的根据，诉讼功率低下。但相同景象下，法院关于银行在假贷合同纠纷中供给的单方面根据却易于采信。

二是互联消费金融事务案子处理难，维权作业难度大。因为“互联+”零售金融的运营业态，安排更多经过互联途径展业，身份认证无法面核面签，加之黑色产业链巨大、公民信誉体系不完善，民众信誉认识不高级要素影响，除“黑产”批量诈骗案子丢失外，部分用户使用事务长途处理非亲见、电子签章效能存疑、信贷金额较小、催收本钱高级要素，在告贷后简单呈现谎报告贷账户被冒用、盗用等问题，并建立“QQ维权群”，凭借新媒体、自媒体等途径施压，歹意投诉，给安排贷后维权和消保作业带来两层压力。

税务担负重，普惠金融运转本钱高

一是现行税务方针未将消费金融公司发放个人告贷获得的利息收入归入免征增值税的规划。财务部和税务总局公布的《关于支撑小微企业融资有关税收方针的告诉》规则：自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融安排向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额告贷获得的利息收入，免征增值税。消费金融公司服务的客群首要是中低收入人群，其间不乏农民工、蓝领工人、刚入社会的大学生，这些人群与上述文件的目标有必定交集，亦契合方针初衷，但却不在免税之列，因而消费金融公司减税方针没有掩盖。

二是现行税务方针规则对告贷逾期90天以上发生的应收未收利息暂不交纳增值税，但未减免其在90天内发生利息的增值税。《关于全面推开营业税改征增值税试点的告诉》中规则：金融企业发放告贷后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规则交纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不交纳增值税，待实践收到利息时按规则交纳增值税。但消费金融告贷金额小、客户集体比银行下沉许多，不良告贷的诉讼等清收本钱相对较高，告贷逾期90天后回收的概率极低，若不减免此前已承认的告贷期内及逾期90天内计提的利息收入的增值税，则会加剧消费金融企业的税务担负。

三是可税前扣除的告贷丢失预备金的份额较低。现在，税务方针规则告贷丢失预备金可在企业所得税前扣除的份额为告贷余额的1%；但依照监管规则，金融安排按告贷拨备率根本标准2.5%和拨备掩盖率根本标准150%两项标准中的较高者履行。消费金融公司告贷不良率较高，造成了提取的巨额告贷丢失预备不能在税前扣除。

四是税务方针对消费金融企业的小额告贷的财物丢失税前扣除的方针不行清晰。安排对呆账核销后供给的内控证明资料、管帐核算资料以及向告贷人催收的证明资料，可否作为税前扣除根据尚不清晰。

方针主张

处理付出结算难题。消费金融大力展开场景消费告贷离不开付出东西支撑。一方面，主张监管部分重视消费金融公司依托场景展开带来的付出、放款、还款难题，将消费金融公司的信誉付出方法归入付出结算体系；另一方面，主张由银联向消费金融公司发放BIN号，归入银联卡清算体系，助力安排打通消费场景的付出难问题，进步用户的场景付出体会。

放宽商场化融资方针。消费金融公司服务客群具有较强的普惠性，现在职业正处于敞开阶段，未来几年将迎来快速展开的时刻窗口。主张监管部分一方面鼓舞商业银行与消费金融公司加强同业授信，进步协作成效；另一方面针对消费金融公司详细展业特色和普惠性奉献，酌情考虑放宽安排商场化融资准入要求。比方，对展开稳健、普惠性高、场景依托较好的公司，削减其金融债、ABS发行的期限要求、答应它们向同业客户发行大额存单。

加大税收方针优惠规划。现在，消费金融公司税务担负重，减税方针少。主张有关部分进一步优化减税方针，下降安排本钱，助力安排更好展开普惠金融：

一是免征告贷相关收入的增值税。主张免征规划包括消费金融公司（特别是普惠性较高的公司），将安排向个人发放的小额告贷利息收入也归入增值税免税规划。

二是主张税务部分在税收方针上与财务和管帐方针保持一致。对消费金融公司逾期90天以上的欠息，在管帐核算冲减利息收入的一起，减免其在90天内发生利息的销项税。

三是进步税前扣除的告贷丢失预备金的提取份额。消费金融公司告贷不良率较高，拨备率达2%～3%，造成了提取的巨额告贷丢失预备不能在税前扣除。对此，主张进步消费金融事务的告贷丢失预备税前扣除份额，可进步至2.5%或许按五级分类别离确认份额。

四是进一步简化呆账核销手续和流程。主张出台相关方针，清晰消费金融公司的小额告贷呆账丢失可适用简易程序，只需企业可以供给内控证明资料、管帐核算资料以及向告贷人催收的证明资料，即可将呆账丢失报备后在税前扣除。

加强职业自律安排建设。现在消费金融职业展开较快，规划日益壮大，安排数量也有了必定的根底，职业安排建设日益急迫。一起，新生事物职业问题多，需求组成职业协会加强内部交流交流，及时传达遵循职业方针，整理汇总职业问题和难题，一起推动职业健康展开。因而主张监管部分赶快辅导推动职业协会的建立，共促职业标准、健康、持续展开。

（修改：杨少康）

来历:陈鸣·中国金融