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本文目录导航：1、电商企业怎么做好税务谋划？2、税收谋划常见办法电商企业怎么做好税务谋划？

答：电商企业怎么做好税务谋划是财政作业中的常见问题，关于电商企业而言，能够奇妙进行税务谋划到达合理避税的前提下，能够进步赢利及下降本钱。本文就针对电商企业怎么做好税务谋划做一个相关介绍，来跟从深空网一起了解下吧!

电商企业做好税务谋划的办法有哪些

电商企业能够经过以下办法做好税务谋划：

1、能够经过企业的性质进行谋划

大都电子商务的企业注册地坐落各地的高新技能园区，具有高新技能企业证书，营业执照上并没有清晰提及电子商务事务。作为财政人员，一般能够以此作为切入点做好税务谋划。在所得税方面，高新技能企业和出产制作型的外商出资企业是能够享用减免税优惠的;在增值税方面，出产制作企业与商业企业在进项税额的抵扣时刻上有着不同的规则。

2、能够经过收入的性质进行谋划

电子商务因为将原先依照有形产业供应的产品转化为数字办法供应，所以网上产品购销与服务的边界变得相对含糊。现在关于以数字办法供应的数据和信息，应视为供应服务所得仍是出售产品所得，并没有清晰的税法规则。假如把电子商务中的有形货品出售收入视为服务收入，将会对税种的适用与税负巨细构成必定的影响。关于货品的出售一般适用税率为17%的增值税，而关于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

3、经过印花税进行谋划

电子商务在无纸化操作的布景下，两边买卖时比较荫蔽，关于网上订单是否具有纸张合同的性质及效果，要不要交纳印花税这些问题，现在并没有相关法律法规对此进行清晰。

4、经过转让定价进行谋划

互联网的快速开展使得相关企业在对待特定产品和劳务的出产和出售上，有着更为广泛的运作空间。他们能够有意图地对费用及赢利敏捷进行分摊，以合理的转让定价战略为公司追求最大化的利益。

税务谋划的根本办法是什么

税务谋划的根本办法包含：

1、经过优惠方针进行税收谋划

交税人能够运用国家税法规则的优惠方针进行税务谋划。

2、地址活动谋划法

依照国内税收环境来看，国家的税收优惠会相对向西部区域歪斜，交税人为减轻企业税收担负，能够依据实际需求挑选在优惠区域注册或许将现在不太景气的出产搬运到优惠区域，到达能够享有税收优惠方针的意图。

3、创造条件谋划法

创造条件谋划法指的是交税人能够经过创造条件让自己契合税收优惠规则或许经过挂靠在一些能够享用优惠待遇的企业或职业使自己能够享有税收优惠。

企业税务谋划有什么优点留意事项是什么

税收谋划常见办法答：税收谋划：是指交税人在既定的结构内，经过对其战略办法、运营活动、出资行为等事项进行事前规划组织以节省税款、延期交税和下降税务危险为方针的一系列税务规划活动。以下内容从税收谋划的十大根本办法进行打开。

一、交税人谋划法

交税人谋划法是进行交税人身份的合理界定和转化，使交税人承当的税负尽量下降到最小程度，或直接避免成为某类交税人。

1.交税人不同类型的挑选

个体工商户 独资企业

合伙企业 法人企业

个体工商户、独资企业和合伙企业的运营所得，以每一交税年度的收入总额减除本钱、费用以及丢失后的余额为应交税所得额，核算交纳个人所得税而不需求交纳企业所得税。

法人企业依照税法要求需求就其运营赢利交纳企业所得税，若法人企业对天然人股东施行赢利分配，还需求交纳20%的个人所得税。

2.不同交税人之间的转化

一般交税人↔小规模交税人

增值税的交税人分为一般交税人和小规模交税人。这两种类型交税人在征收增值税时，核算办法和征管要求不同。一般交税人施行进项抵扣制，而小规模交税人有必要依照运用的简易计税办法核算交纳增值税且不施行进项抵扣制。

3.避免成为法定交税人

税法规则，房产税的交税规模是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而关于房产界定为房子，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其间出产、学习、文娱、寓居或许贮藏物资的场所；独立于房子之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不归于房产，若企业具有建筑物，则不成为房产税的交税人，就不需求交纳房产税。

企业在进行税收谋划时可将停车场、游泳池等建成露天的，而且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分隔，在管帐中独自核算，然后避免成为游泳池等的法定交税人。

二、税基谋划法

1.操控或组织税基的完成时刻

（1）税基推延完成

（2）税基均衡完成

（3）税基提早完成

2.分化税基

经过分化税基，使税基从税负较重的办法转化为税负较轻的办法

3.税基最小化

合法下降税基总额

三、税率谋划法

1.份额税率谋划法

经过份额税率谋划法使得交税人适用较低的税率。

2.累进税率谋划法

避免税率攀升：留意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。

四、税收优惠谋划法

1.税收优惠

特别职业、特定区域、特定行为、特别时期的税收优惠。

2.税收优惠的办法

（1）免税

（2）减税

（3）免征额

（4）起征点

（5）退税

（6）优惠税率

（7）税收抵免

3.创造条件适用优惠方针

【事例】霍尔果斯事例

全民重视的电影《战狼2》，2024年票房高达54.6亿元，雄踞票房第一。导演兼主演吴某在新疆霍尔果斯成立了一家文明公司，即登峰国际文明传达有限公司，法人企业。而霍尔果斯是现在为止税收优惠最全面的当地，最大的优惠便是好文明业公司的企业所得税五年之内全免。

【事例解析】

依照《战狼2》54.6亿元的总票房来算，依据协议，吴某分得18.4亿元，假如没有享用税收优惠，那么本例依照25%的企业所得税税率交交税款，企业所得税税前可扣除项目金额为2.7亿元。

依据国家税法，企业所得税应交税款则为：（18.4-2.7）*25%=3.93（亿元）

假如注册在霍尔果斯的企业应交税款则为：（18.4-2.7）*0%=0

吴某经过霍尔果斯的组织节省了3.93亿元的企业所得税。

提示：经过组织，交税人的确能够完成节税的意图，但值得留意的是交税人在进行税收谋划的过程中要尽量做到本质与办法相吻合，不然将或许会面对更大的税务危险。

五、管帐方针谋划法

1.分摊谋划法

无形财物摊销、待摊销费用摊销、固定财物折旧、存货计价办法、直接费用分配。

2.管帐估量谋划法

有企业出产运营中存在许多不确定要素，一些项目不能精准核算，而只能加以估量，因而，在管帐核算中，对尚在连续中、其成果未确定的买卖或事项需求估量入账。这种管帐估量会影响计入特定时期的收益或费用的数额，然后影响企业的税收担负。

六、税负转嫁谋划法

税负转嫁谋划的操作渠道是价格，其根本操作原理是运用价格起浮、价格分化来搬运或躲避税收担负。税负转嫁谋划能否经过价格起浮完成，要害取决于产品的供应弹性与需求弹性的巨细而jiag诶桥面。 分化的办法形形色色，则更为奇妙。

1.税负前转谋划法

交税人经过进步产品或出产要素价格的办法，将其所担负的税款搬运给购买者或终究顾客。

2.税负后转谋划法

交税人经过下降出产要素购进价格、压低薪酬或其他办法将其担负的税收搬运给供应出产要素的企业。

【事例】白酒厂商出产的白酒产品是一种特别的消费品，需求交纳消费税。白酒厂商为了坚持恰当的税后赢利，一般的做法是相应进步出厂价，但这样做一方面会影响商场，另一方面也会导致从价定率消费税与增值税的攀升。有没有完成税负转嫁的谋划办法呢。

【事例剖析】

树立独立的出售公司。酒厂树立独立的出售公司，运用添加流转环节的办法转税负。因为酒类产品的消费税仅在出厂环节计征，即按产品的出厂价计征消费税，后续的分销、零售环节不再交纳。

这种情况下，引进独立的出售公司，便能够采纳“前低后高”的价格搬运战略，先以相对较低的价格卖给自己的出售公司，然后再由出售公司以合理的高价进行层层分销，这样便可在保证全体出售收入的一起下降消费税担负。

七、递延交税谋划法

1.推延承认收入

不同的结算办法：托付代销

2.提早付出费用

需求付出的费用提早付出

【事例】某造纸厂7月份向汇文文具店出售白纸板113万元（含税价格），货款结算选用出售后付款的办法，汇文商铺10月份只汇来货款33.9万元。对此类出售事务，该造纸厂该怎么进行税收谋划呢？

【事例剖析】此笔事务，因为购货方是商业企业，而且货款结算选用出售后付款的办法，因而能够挑选托付代销办法，即按托付代销结算办法进行税务处理：该造纸厂7月份能够不核算销项税额，10月份按收到代销单位的销货清单后承认出售额，并核算销项税额：

[33.9/(1+13%)]*13%=3.9（万元）

对没有收到销货清单的货款能够暂缓申报、核算销项税额。假如不按托付代销结算办法处理，则应计提销项税额：

[113/(1+13%)]*13%=13（万元）

因而，对此类事务，挑选托付代销结算办法能够完成递延交税。

八、躲避渠道谋划法

在税收谋划中，常常把税法规则的若干临界点称为躲避渠道。躲避渠道树立的根底是临界点，因为临界点会因为“量”的堆集而引起“质”的打破，是一个要害点。当打破某些临界点时，因为所适用的税率下降或优惠增多，然后获得税收利益，这便是躲避渠道谋划法的根本原理。

1.税基临界点谋划

起征点、扣除限额、税率跳动临界点

2.优惠临界点

绝对数临界点、相对份额临界点、时刻临界点

【事例】李先生在北京市具有一套一般住宅，现已寓居满1年零10个月，这时他在市区找到一份薪水很高的作业，需求出售该住宅，李先生应该怎么谋划呢？

【事例剖析】增值税规则：个人将购买缺乏2年的住宅对外出售的，依照5%的征收率悉数交纳增值税；个人将购买2年（含2年）的一般住宅对外出售的，免征增值税（适用北上广深四个城市）。明显，假如李先生再等2个月出售该住宅，便能够适用购买满2年享用增值税免征待遇，而假如立刻出售，须依照5%征收率交纳增值税。因而，最好是将住宅在2个月后再转让。

当然，假如这时遇到适宜的买主，也能够出售，即变通处理，运用时刻临界点谋划办法，能够采纳和买主签定两份合同：一份是远期合同（2个月之后正式交割房产）；另一份是为期2个月的租借合同。这样买主能够立刻住进去，房主也能够享用增值税免税待遇。

九、财物重组谋划法

1.兼并谋划法

是指企业运用并购及财物重组手法，改动其组织办法及股权联系，完成税负下降谋划办法。

（1）企业兼并能够进入新的范畴、职业，享用新范畴、新职业的税收优惠方针；

（2）并购很多亏本的企业，乐意盈亏补抵，完本钱钱扩张；

（3）企业兼并完成相关性企业或上下游企业流转环节削减，合理躲避流转税和印花税；

（4）企业兼并或许改动交税主体的性质，比如由小规模交税人变为一般交税人，由内资企业变为中外合资企业；

（5）企业兼并能够运用免税重组优惠方针，躲避财物搬运过程中的税收担负。

2.分立谋划法

分立，是指一家企业将部分或悉数财物别离转让给现存或新树立的企业，被别离企业股东交换分立企业的股权，完成企业的依法拆分。分立谋划法运用拆分手法，能够有效地改动企业规模和组织办法，下降企业全体税负。

（1）分立为多个交税主体，构成有相相联系的企业群，施行集团化办理和系统化谋划；

（2）企业分立将兼营或婚姻出售中的低税率或零税率事务独立出来，独自计税，下降税负；

（3）企业分立使适用累进税率的交税主体分化成两个或多个适用低税率的交税主体，税负天然下降；

（4）企业分立添加了一道流转环节，有利于流转税抵扣及转让定价战略的运用。

十、事务转化谋划法

事务转化谋划法手法灵敏，注入购买、出售、运送、建房等事务，无形财物转让能够合理转化为出资或合营事务……

【事例】科研人员张某发明晰一种新技能，该技能请求了国家技能专利。因为该专利实用性强，许多企业拟出高价购买。其间，甲公司开出了100万元的最高价。这种情况下，张某是否应该转让其技能专利呢？

【事例剖析】依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的告诉》（财税[2024]36号）相关规则，转让专利技能是出售无形财物，免征增值税。这儿所说的“技能”包含专利技能和非专利技能。请求免征增值税合同须经所在地省级科技主管部门确定并出具审阅定见证明文件，报主管税务机关备检。

依据新个人所得税的相关规则，转让专利运用权归于特许权归于特许权运用费收入，应计入归纳所得，参加年终汇算清缴。张某获得该笔收入时应预交个人所得税为：

100*（1-20%）*20%=16（万元）

假如选用事务转化谋划技巧，张某不转让技能专利运用权，而是将技能专利进一步开发，以技能服务的办法将专利技能应用于甲公司出产运营中。按甲公司的运营情况测算，张某每年估计可从甲公司获取10万元技能服务收入。

若张某乐意采纳技能服务办法，则其所担负的个人所得税完成递延交纳：

（1）交税人供应技能开发和与之相关的技能服务免征增值税。

（2）依照个人所得税有关规则，个人获得的技能咨询、技能服务所得，应于获得所得的当月依照20%的份额税率预缴个人所得税，一起并入归纳所得于年终汇算清缴。张某应预交个人所得税10*20%=2（万元）。这种谋划法首要优点在于能够递延交税。

若选用技能出资入股办法。技能出资入股的本质是转让技能成果和出资一起发生。依照财税[2024]36号文相关规则，转让技能成果是出售无形财物，免征增值税。依据[2024]101号文，个人技能出资入股，被出资企业付出的对价悉数作为股票（权）的，企业或个人可挑选适用递延交税优惠方针。经主管税务机关存案，出资入股当期可暂不交税，答应递延至转让股权时，股权转让收入减去技能成果原值和合理税费后的差额核算交纳个人所得税。

咱们经过阅览，知道的越多，能处理的问题就会越多，对待国际的观点也随之改动。所以经过本文，常识信任我们的常识有所增进，理解了金财互联怎么做税筹。