浙江丽水股票（600241）

关于光大银行350亿非公开发行优先股项目，证监会曾出具定见，要求光大银行反应。就在今晚，光大银行联合保荐安排中信证券、会所等中介安排，对这些问题进行了逐项核对并发表。

这些问题包含：光大银行和子公司收到行政处分过多，内控原则是否健全；原金融工具原则下各类财物分类的详细办法，以及相关管帐方针改变对公司财务的影响；财物减值预备计提是否充沛；本次非公开发行优先股是否契合优先股时点办理办法等六大扎手问题。

这些反应，让商场在财报之外，也能从运营层面了解这一家银行。

内控是否健全？6

证监会明示了光大银行曾收到多少多少罚单，罚没金额多少多少，以为其或许存在内控缺点。光大银行回复称：其已继续完善内控合规办理的分层安排架构，建立了董事会领导、监事会监督、总分行高档办理层按级担任的内控安排结构。

详细而言，榜首为办理层：董事会担任方针批阅，全面办理和监督内控合规作业；监事会监督董事会和高档办理层内控合规责任的实行；高档办理层领导全行的内控合规作业，并建立专门委员会担任安排和谐日常作业；合规担任人担任全面和谐内控合规危险的辨认和办理。

第二是总行层：内控合规办理部分担任内控合规作业的统筹、办理和支撑；条线部分担任责任范围内的内控合规办理作业；审计部分担任审计监督，并展开内控有用性独立点评。三是分支层：分支安排担任责任范围内的内控合规办理作业。

一起，光大银行还在总分行层面活跃构建内部操控三道防地系统。榜首防地是总行、分行的事务运营部分应对运营和事务流程中的影响内部操控方针完成的危险自动进行辨认、点评和操控，搜集、陈述所发现的内部操控危险点。第二道防地由总分行法令合规部、危险办理部等部分经过拟定内部操控的方针、标准和要求，为榜首道防地供给内部操控的办法等一系列作业。第三道防地由审计部担任，经过获取申请人的一切运营信息和办理信息，对安排、岗位和事务施行审计和内控有用性的独立点评。

新金融原则下带来哪些影响？6

新金融管帐原则终究会给上市行带来哪些影响。光大银行表明，在原金融工具原则下，金融财物应当在初始承认时划分为下列四类：以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物，包含买卖性金融财物和指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物；持有至到期出资；借款和应收金钱；可供出售金融财物。

记者了解到，在原金融工具原则下，金融财物的分类在必定程度上取决于办理层的持有目的和目的，如&;持有至到期出资，是指到期日固定、收回金额固定或可承认，且企业有清晰目的和才能持有至到期的非衍生金融财物&r;，&;可供出售金融财物，是指初始承认时即被指定为可供出售的非衍生金融财物，以及除其他三类金融财物以外的金融财物&r;。

而新金融工具原则下，企业应当依据其办理金融财物的事务形式和金融财物的合同现金流量特征，将金融财物划分为以下三类：（1）以摊余本钱计量的金融财物；（2）以公允价值计量且其改变计入其他归纳收益的金融财物；（3）以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物。

光大银行表明，金融财物一起契合下列条件的，应当分类为以摊余本钱计量的金融财物：企业办理该金融财物的事务形式是以收取合同现金流量为方针；该金融财物的合同条款规则，在特定日期发生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为根底的利息的付出。

除归类为上述两种金融财物外，该银行将其分类为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物。

公告显现，新金融工具原则下，金融财物的分类取决于申请人办理金融财物的事务形式和金融财物的合同现金流量特征。新金融工具原则下的分类标准与原金融工具原则下的分类标准存在较大的差异。

为何收到很多罚单？6

值得注意的是，自2015年1月1日至2018年12月31日，光大银行及其境内分支安排、四家境内控股子公司被境内监管部分处以行政处分共185笔，触及罚款金额约6，171.1976万元，没收违法所得金额约666.7384万元。

其间值得重视的是被我国银保监会及其派出安排处以行政处分70笔，罚款金额算计约3588万元，没收违法所得金额算计约102万元，首要处分事由为以误导方法违规出售理财产品、银行承兑汇票事务不标准、借款资金监管不到位等。

其次，被人民银行及其分支安排处以行政处分56笔，罚款金额算计约1444万元，没收违法所得金额算计约422万元，首要处分事由为未经赞同查询企业和个人征信信息、未严格执行客户身份辨认原则、违背金融计算办理规则规则等。

此外，在光大银行行政处分中有10笔罚款金额较大，即单笔罚款金额在100万元或以上，罚款金额算计约2705万元，没收违法所得金额算计约537万元，其间包含我国银保监会及其派出安排作出的处分5笔；人民银行及其派出安排作出的处分2笔；外汇办理部分作出的处分1笔；各地发改委（包含物价局）就价格违法行为作出的处分2笔。

本钱缺口是否大到必需要发优先股？6

依据《商业银行本钱办理办法（试行）》要求，商业银行的本钱充足率（含储藏本钱）不得低于10.50%，一级本钱充足率不得低于8.50%，中心一级本钱充足率不得低于7.50%。依据以上监管要求，光大银行称，该行本钱充足率方针首要是依据微观经济形势走势、货币方针基调、国内外本钱监管环境、战略开展四大方面。

据悉，本钱缺口测算表的假定条件包含：6

1、危险财物增速假定6

为有用满意实体经济融资需求以及开展规划，估计光大银行未来财物规划将坚持稳步增加，一起不断优化财物结构，假定2019年至2021年危险财物均匀增速约为9.4%。

2、净利润增速假定6

该银行自动应对外部环境改变的应战，活跃掌握转型开展机会，各项事务平稳开展，2015年至2017年完成净利润年均复合增加率约为3.38%。未来光大银行将进一步优化收入结构，进步本钱报答水平，尽力坚持净利润的稳健增加。

3、分红份额假定6

上市以来，光大银行坚持杰出的出资者报答。015年至2017年向普通股股东派发现金股利（含税）的均值为76.48亿元，当年现金分红占兼并报表中归属于上市公司股东的净利润份额的均值为25.08%。该银行首要考虑在满意有关监管要求和事务开展需求的条件下，依据《公司章程》对现金分红的相关规则，详细结合各年度盈余状况，将坚持相对继续安稳的现金分红水平。

4、可转债转股假定6

光大银行表明，在2017年3月发行了300亿可转债，可转债持有人可在2017年9月开端转股。考虑到可转债转股进程取决于未来本钱商场状况，具有不承认性，参阅以往同业可转债事例的转股状况，将别离依照未来三年可转债不转股和可转债50%转股（假定2019年转股10%，2020年转股20%，2021年转股20%）两种情形进行测算。

依据该行本钱测算成果及相关假定条件，到2021年末，若不考虑可转债转股，该银行一级本钱缺口约为522亿元；若假定可转债50%转股，光大银行一级本钱缺口约为398亿元。光大银行本次拟发行优先股征集资金不超越350亿元，征集资金规划与事务开展需求、本钱缺口相匹配。