三个月收三张罚单，内控反复暴露问题，国都证券的新三板业务又北大荒股票遭罚了，执业存在三大问题

（北京，记者陈靖）讯，大力监管好像还在继续，监管部分近期对投行开出的罚单不少，特别是在合规风控方面。当今新三板主办事务呈现问题，也不能逃过。就在7月2日晚间，大连证监局发布了一则关于国都证券的处分，其间指出，国都证券作为华实股份主办券商执业期间，存在征集资金三方监管协议实践未与银行终究签署等问题，对其采纳出具警示函办法的决议。

大连证监局表明，国都证券在作为华实股份主办券商执业期间，因为2018年年报发表前未对征集资金账户状况进行现场查看,导致未能及时发现征集资金实践未存入专项账户的状况，决议对国都证券出出具警示函的监督办理办法。

详细来看，来自全国股转公司及其部属部分出具的罚单中，常见的处分原因触及相关买卖、资金占用、信息发表违规、违规担保以及违规买卖等。

就在1月7日，财通证券和长城证券先后收到了证监会发来的警示函和监管说话告诉，均因投行项目违规受罚。1月15日，南京证券作为普尔顿环保主办券商执业期间，尽职查询、继续督导不符要求，收到江苏证监局罚单。

执业进程存三大问题

大连证监局表明，其发现国都证券在执业进程中存在以下问题：

一是，关于华实股份2018年公告完结的增发股票征集资金事项，征集资金三方监管协议实践未与银行终究签署，国都证券未及时直接向银行核实征集资金账户状况。

二是，2018年年报发表前未对征集资金账户状况进行现场查看，导致未能及时发现征集资金实践未存入专项账户的状况。

三是，国都证券于2018年11月28日发表的《国都证券股份有限公司关于大连华实教育咨询股份有限公司股票发行合法合规的定见》和2019年4月29日发表的《国都证券股份有限公司关于大连华实教育咨询股份有限公司征集资金运用状况的专项核对陈述》与实践不符。

以上行为违反了全国中小企业股份转让体系有限职责公司《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)逐个征集资金办理、认购协议中特别条款、特别类型挂牌公司融资》第一条第(二)项第三款、《关于挂牌公司股票发行有关事项的规矩》第十五条的规矩，违反了《非上市大众公司监督办理办法》(2013年12月修订)第六条、第五十四条、第五十五条的规矩,依据《非上市大众公司监督办理办法》(2013年12月修订)第六十二条的规矩。

大连证监局决议，对国都证券采纳出具警示函的行政监管办法。公司应严厉遵循相关法律法规和事务规矩的规矩，及时采纳有用办法，进一步完善继续督导作业流程，实在进步继续督导执业质量。

三个月收三罚单，国都证券能否成功转板尚待调查

记者整理发现，国都证券在近三个月内屡接罚单，风控不力等问题接连露出。

6月22日，因国都证券处理客户债券质押式协议逆回购初始买卖时操作不妥，致使A客户的买卖以B客户的账户成交，北京证监局对其开出罚单。而在本年3月6日，国都证券也曾因信披不及时接到北京证监局下发的监管函。

三个月内接连接到三张罚单，露出了国都证券内部的风控问题。“3月份的罚单归于信披及时性问题，许多上市公司都存在，不是职业问题。6月份的罚单是典型的内控问题，比较初级的过错，需求好好整改。”业界一位资深券业人士对记者表明。

实践上，在收到监管函后的4月29日，国都证券发布了一系列办理准则，其间包含信息发表事务办理准则（下称“信披准则”）。该信披准则第十四条规矩，“如呈现信息发表违规行为被监管部分采纳监管办法、或被通报批评、揭露斥责的状况，公司董事会应及时组织对本准则及其施行状况的查看，并采纳相应的更正办法。”

与此一同，早在2018年9月，国都证券就因新三板事务未尽则遭到监管的处分。2018年9月12日，国都证券被浙江证监局采纳出具警示函，其违规事项首要是因为新三板引荐挂牌事务违规。

详细而言，国都证券在引荐盛天传媒在全国股转体系挂牌时，在获取上海银行签发给盛天传媒的三张单位定期存单(金额1.15亿元)后，未仔细实行审慎核对职责，仅获得审计作业草稿中的上海银行询证函回函复印件，在关注到询证函回函中“是否被质押、用于担保或存在其他运用约束”一栏为空白的状况下，未施行进一步独立核对程序，也未对异常状况作进一步承认，导致未能发现盛天传媒1.149亿元大额存单质押未发表的现实。

揭露材料显现，国都证券是在中诚信任有限职责公司（下称“中诚信任”）和北京世界信任有限公司（下称“世界信任”）原有证券事务整合的基础上,于2001年12月28日建立的归纳性证券公司，注册地为北京。2015年12月31日完结增资扩股,注册资本增至53亿元。

从股权结构看，国都证券股权极端涣散。依据天眼查，国都证券现在有47位股东，中诚信任、世界信任仍然是其第一大、第二大股东，持股比别离为15.35%、9.9%。2017年3月31日，在拿到全国股转体系的挂牌赞同函后，国都证券以“870488”代码登陆新三板。新三板的流动性一向备受诟病。

一同，近三年来，国都证券的盈余水平也不太安稳。2017年-2019年，国都证券别离完成经营收入16.75亿元、5.57亿元、14.97亿元，归归于母公司股东的净利润7.3亿元、-1.48亿元、5.33亿元。

截止现在，此前挂牌于新三板的南京证券等三家券商已成功转板A股，未来国都证券可以经过新三板精选层转战A股，尚有待调查。

华实股份在预付账款、征集资金等方面存较大问题

资金占用一向是监管部分的作业的要点，挂牌公司控股股东往往使用职务快捷，对公司的资金进行违规占用和违规担保，其行为严峻损害公司及股东的合法权益。

揭露材料显现，华实股份是一家归纳型旅行服务供给商，具有世界旅行社资质和因私出入境中介机构许可证。公司首要从事旅行社事务以及海外移民、留学、置业等服务。

2018年10月，华实股份向海基房地产购买商业用地，总价款7000万元，已付出预付款4900万元。后经公司承认，海基房地产没有获得该土地运用权。

2017年8月，华实股份全资子公司大连约伴世界旅行社有限公司向欧美亚房地产购买办公用房，总价款3024万元，已付出预付金钱1512万元，该房子因存在典当等产权瑕疵一向未办理过户交给。2018年底，将该笔金钱调整至其他非流动财物项目列示。

依据年报发表，华实股份控股股东、实控人徐志卫1996年至2000年期间曾任欧美亚大酒店司理、总司理；经查发现，欧美亚房地产为欧美亚大酒店的控股股东。针对上述事项，徐志卫已出具许诺，如预付款4900万元及1512万元无法回收，形成全部丢失将有其独立承当。

针对上述问题，华实股份表明向海基房地产付出的4900万元和向欧美亚房地产付出的预付款1512万元，并未实在付出，无法供给买卖记载；合同金钱未办理过户；预付款并未实在付出，不存在补偿职责问题；华实股份与海基房地产、欧美亚房地产不存在相关联系及利益组织。

针对股票发行，华实股份称2018年第一次募资的账户对账单尚在查询中，募资方案用于收买校园开辟公司事务。

针对货币资金问题，华实股份答复称相关财政数据正在自查中，暂无法供给，因方案转型预期会有并购等动作，将会面对较大等资金压力，所以货币资金占比一直较高。

针对购买出售财物，华实股份答复称发表的晨星旅行、北方地区国旅收买价格均为合同价格，实践没有依照698万元的价格实践付出金钱；协议及相关财政材料暂时无法供给。公司针对财政数据正在展开自查。

主办券商国都证券2月10日发布的危险提示公告中显现，2019年11月26日国都证券对华实股份进行了现场造访，在2019年12月11日至12月13日对华实股份进行了现场查看，在现场造访和查看进程中，华实股份未依照主办券商要求供给相关财政材料，包含但不限于2018年第一次股票发行征集资金账户流水、客户合同、预付账款等相关财政文件。

发挥好资本市场“看门人”效果

中介机构在督导进程中未能勤勉尽责而被处分并不罕见。

不完全统计，2019年年内有4家证券公司被处分，算计罚没金额1.05亿元。别的，有十余家券商被当地证监局出具警示函或责令整改的监管处分决议。

对中介机构未勤勉尽责，证监会的情绪也很清晰，2019年5月，证监会主席易会满在到会我国上市公司协会2019年年会时表明，保荐承销、审计评价、法律服务等中介机构要归位尽责，实在发挥好资本市场“看门人”效果。

同年6月，证监会再次着重，关于中介机构环绕上市公司展开证券事务未勤勉尽责的，证监会坚持一案双查，违法上市公司与不良中介一同处分，严厉处分，绝不姑息，倒逼中介机构诚笃守信，勤勉尽责，发挥好资本市场“看门人”效果。