[兴业银行济南分行]银行承兑汇票基金如何做账-？

[cp]收据基金是什么？收据基金的盈余模式是什么？

现在理财产品越来越多，最近收据基金非常盛行，有的人已经在收据基金上得到了不少的收益，可是还有部分对收据基金不太了解。下面就对收据基金是什么？收据基金的盈余模式是什么进行具体解读。

一、什么是收据基金

收据基金是金融公司与银行协作，以企业持有的高安全性银行承兑汇票作为贴现、托收或质押告贷等作为基金的出资主体。具有危险低零、收益安稳、期限灵敏的特色。

收据基金作为一种理财方法，具有以下特色：

1、安全性强，银行许诺兑付；

2、流动性大，每时每刻都在流通；

3、灵敏性好，能够随时贴现；

4、有保证权，受《收据法》维护。

二、收据基金盈余模式剖析

所谓的收据理财，便是商业银行将已贴现的各种收据，在规定好的利率下转让给一些信托公司，然后信托公司将一切的收据进行包装规划之后，再让出资者来进行购买出资。首要是以基金的方法发行。

当出资者挑选了这些收据理财产品之后，就会成为这项理财方案的托付人和受益人，能够从中获得相应的理财收益报答。这类收据理财产品首要是以银行承兑汇票为根本财物的，这些产品首要是与银行的信誉挂钩，危险性相比照较小。

对组织来讲，例如银行，能够买入客户直贴收据，还能够买入其他银行或组织的转贴收据。直贴是客户进行贴现，将票卖给银行；转帖是指银行在资金暂时缺乏时，将买入的收据，交给其他组织给予贴现，以获得资金融通。

收据基金盈余首要有以下几点：

1、收据基金起到一个中介的效果，首要的盈余收入还是以投融资方的买卖手续费为主。

2、收据基金为不同的等级会员，供给了不同的服务以及利益也不同，可是收到必定的等级处理费也是惯例方法。

3、收据基金首要是对资金和收据两重保管的，会收取相关的费用。

三、总结

收据基金理财产品的收益非常安稳，而且危险比较低，流动性强，一般出资期限不会超越半年，在很多的出资理财产品中，收据理财是危险最小的一种，可是它的收益比较高。

以上便是关于的全部内容，期望能够帮到您。

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一：银行承兑汇票怎样做账

1、收到汇票借:应收收据500000贷:应收账款5000002、贴现借:银行存款486241.67借:财务费用6879.17借:应收账款6879.16贷:应收收据500000

二：银行承兑汇票到期怎样做账

管帐处理是到期当日进行的借：单位活期存款单位承兑行承兑汇票金钱然后就等对方收

开出并承兑的商业汇票假如不能按期付出的，应在收据到期并未签发新的收据时，将“应版付收据”的帐面权余额转入“敷衍帐款”帐户，等下次付出金钱时再按不同的付款方法做不同的帐务处理。如以存款付出，则贷记“银行存款”帐户；若从头开出收据时则贷记“敷衍收据”帐户。银行承兑汇票，假如收据到期，

企业无力付出到期票款时，承兑银行凭票向持票人无条件付款时，对出票人没有付出的票款金额转作逾期告贷处理；并按每天万分之五计取罚息。开出汇票的企业到期无力付出银行承兑汇票，在接到银行转来的

按你开给对方的收据作为凭据入账。收到承兑时需求复印另加你的承兑收据作为附件。银行告贷不必复印，把银行的进账单作为附件入账即可。

开出并承兑的商业承兑汇票假如不能按期付出，应在收据到期时，将“敷衍收据”票面金额转入“敷衍账款”科目。企业敷衍银行承兑汇票到期不能付出，应将敷衍收据的账面余额转作“短期告贷”。

开出并承兑的商业承兑汇票假如不能按期付出，应在收据到期时，将“敷衍收据”票面金额转入“敷衍账款”科目。企业敷衍银行承兑汇票到期不能付出，应将敷衍收据的账面余额转作“短期告贷”。

对方没有背书，你也能够冲你的应收账款。按你开给对方的收据作为凭据入账。收到承兑时需求复印另加你的承兑收据作为附件。银行解款不必复印，把银行的进账单作为附件入账即可。

三：银行承兑汇票出纳怎样做账

续上篇

一、商业汇票学习：

1、商业汇票包含银行承兑汇票和商业承兑汇票。前者由银行承兑，后者由企业（付款方）来承兑，处在企业视点，前者危险小，后者危险大，所以企业都乐于承受银行承兑汇票，可是处在银行视点，前者危险大，后者危险小。正因如此，处理承兑汇票时银行处理严厉。

2、承兑汇票是远期汇票，一般有3个月、6个月、一年等。

3、承兑汇票出票人便是处理人便是付款人，相当于购买方，购买方处理收据统称为买方收据。收款人相当于持票人，相当于出售方，统称为卖方收据。

4、做账技巧：谁是出票人，谁就用”敷衍收据”科目。反之，收款人用”应收收据”科目。

a：出票人即付款人，做账流程：从银行处理出收据时，未产生用处前不需做账，产生用处时，例如进货、付款或贴现时做账如下：

假定进货或付款100万，分录如下：

借：库存商品/敷衍账款/预付账款

贷：敷衍收据

假定贴现100万时，分录如下：

借：银行存款97

财务费用--贴现息3

贷：应收收据100

到期时，分录如下：

借：敷衍收据

贷：银行存款

b：收款人或持票人出售货品收到收据时，分录如下：

借：应收收据

贷：主营业务收入

收据到期时，持票人去根本户处理结讫，填写银行进账单。分录如下：

借：银行存款（xx账户）

贷：应收收据