近300份问询函龙头股票直击上市公司年报疑点 强化信息披露
2023-06-19 14:16:32 来源：盛楚鉫鉅网
据《经济参考报》记者初步统计，到5月19日，沪深买卖所共向上市公司宣布近300份与2020年年报有关的问询函，重视问题不只包含公司财政实在性、大股东资金占用、违规担保等恶性违规问题，还包含高管薪酬、独董履职、内部操控等公司管理问题。业内人士指出，经过问询函复查上市公司的财政陈述，有助于协助投资者更直观、透彻了解上市公司业务状况，一起也能催促上市公司方面信息发表愈加自动实在全面。
严惩恶性违规重视公司管理
问询函直击疑点
2020年上市公司年报发表季已完毕，一线买卖所的年报过后审阅正在继续进行。
5月18日晚间，上交所就易见股份未在法定时限内发表2020年年度陈述、2021年第一季度陈述的违规行为，向该公司及整体董事、监事和高档管理人员作出揭露斥责的纪律处分决议。据悉，易见股份是沪市仅有一家未在法定时限内发表2020年年度陈述及2021年第一季度陈述的上市公司。
过往年报审阅中爆出问题的典型上市公司还有成功精细。18日盘后，成功精细公告称，公司收到中国证监会行政处罚及商场禁入事前奉告书，查询闪现，成功精细子公司智诚光学经过虚开主营产品出售发票、虚伪出售原材料等方法，致成功精细2016年至2018年年度陈述共虚增利润总额6.5亿元。证监会表明，成功精细2016年至2018年年度陈述存在虚伪记载，涉嫌违背《证券法》相关规定，证监会拟决议对成功精细给予正告，并处以60万元罚款;对相关负责人给予正告，并处以罚款，对部分负责人采纳终身证券商场禁入办法。
上交所近期在通报近两年上市公司纪律处分复核案子状况时也指出，从根本案情来看，除定时陈述财政信息发表不精确外，未准时发表年报、整体董监高年报不保真案子时有产生。
据《经济参考报》记者初步统计，到5月19日，沪深买卖所共向上市公司宣布近300份与2020年年报有关的问询函。年报问询函重视的问题不只包含了公司财政实在性、大股东资金占用、违规担保等恶性违规问题，还包含高管薪酬、独董履职、内部操控等方面的公司管理问题。
如在关于哈药股份的问询中，上交所的年报问询函要求公司比照同职业上市公司，阐明董事、监事和高档管理人员薪酬水平的合理性;桂东电力的年报问询函中，上交所要点重视了该公司跨职业并购的必要性、定价公允性，并要求公司董监高阐明在决议计划中是否勤勉尽责;在深交所关于众应互联的年报问询函中，要求阐明对外投资决议计划有哪些束缚与制衡机制，公司管理与内部操控是否存在缺点，是否存在管理层操控公司的景象，相关董监高前次投资决议计划是否慎重合理;在奥马电器的年报问询函中，针对公司控股股东、实践操控人改变，深交所要求公司阐明公司操控权已产生改变对兼并报表规模的详细影响及已采纳或拟采纳的处理办法及其有用性。
信息发表强化
监管效应继续闪现
业内人士指出，经过问询函复查上市公司的财政陈述，有助于协助投资者愈加直观、透彻了解上市公司业务状况，一起也能够催促上市公司方面信息发表愈加自动及全面。
武汉科技大学金融证券研究所所长董登新指出，标准上市公司信息发表，强化信息发表监管，不只有利于震慑并冲击信息造假，进步商场有用性，并且有利于维护商场“三公”准则，维护中小投资者合法权益。买卖所向上市公司宣布审阅问询信件，既是买卖所对上市公司信息发表施行过后监管的有用手法，一起也是标准信息发表准则、进步信息发表质量的重要行动，它使各类商场主体能够更明晰地了解到有关信息发表监管的详细动作。
董登新着重，不同于核准制，注册制着重以信息发表为中心，发行条件愈加精简优化、更具包容性，此前核准制下发行条件中能够由投资者判别事项转化为更严厉、更全面深化精准的信息发表要求。信披监管是注册制下商场监管的重中之重，对信批监管到位便是对投资者最好的维护。
近年来，监管部门继续加大对上市公司信披违规行为的监管。修订后的《上市公司信息发表管理办法》也于5月1日起开端施行。修订的主要内容包含完善信息发表根本要求、完善定时陈述准则、细化暂时陈述要求、完善信息发表业务管理准则和提高监管法令效能等方面。
深交地点本年年报检查工作方案中，聚集上市公司成绩实在性、资金占用与违规担保、标准运作、财物减值、重组成绩许诺施行等五大杰出危险，以分类施策、精准监管。一起，使用“企业画像”监管系统树立了一套根据信息发表、公司管理、标准运作、营运才能、财政反常等维度精准辨认危险的分类监管点评系统，包含100余项危险目标，经过科技手法助力分类监管、精准监管。一起，对年报检查、重组检查等已有模块功用进行了重构晋级，结合监管实践修正或新增160余条触发规矩，从六大维度构建180余项标签系统，对应触发规矩360余条，大幅提高监管效能。此外，深交所还在全面检查的基础上，对部分危险较高、存在造假嫌疑、歹意躲避退市的公司施行两层检查，并装备管帐专业人员，树立“两层检查+职业组加审”的检查机制。
上交所表明，上市公司定时陈述对投资者决议计划具有严重影响，是至关重要的信息发表文件。上市公司及其董监高应当充分认识定时陈述编制与发表的严肃性。上交所经过施行违规惩戒，催促董监高充分运用法令、规矩和公司章程赋予的手法勤勉履职，及时重视年报编制过程中存在的问题并采纳有用办法推进处理，确保上市公司及时依规发表定时陈述，推进上市公司不断进步公司管理和标准运作水平。
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中国8月CPI年率2.3%，预期2.1%，前值2.1%。中国8月PPI年率4.1%，预期4.0%，前值4.6%。
08:00【统计局解读8月CPI：主要受食品价格上涨较多影响】从环比看，CPI上涨0.7%，涨幅比上月扩大0.4个百分点，主要受食品价格上涨较多影响。食品价格上涨2.4%，涨幅比上月扩大2.3个百分点，影响CPI上涨约0.46个百分点。从同比看，CPI上涨2.3%，涨幅比上月扩大0.2个百分点。1-8月平均，CPI上涨2.0%，与1-7月平均涨幅相同，表现出稳定态势。
08:00【 统计局：从调查的40个行业大类看，8月价格上涨的有30个 】统计局：从环比看，PPI上涨0.4%，涨幅比上月扩大0.3个百分点。生产资料价格上涨0.5%，涨幅比上月扩大0.4个百分点；生活资料价格上涨0.3%，扩大0.1个百分点。从调查的40个行业大类看，价格上涨的有30个，持平的有4个，下降的有6个。 在主要行业中，涨幅扩大的有黑色金属冶炼和压延加工业，上涨2.1%，比上月扩大1.6个百分点；石油、煤炭及其他燃料加工业，上涨1.7%，扩大0.8个百分点。化学原料和化学制品制造业价格由降转升，上涨0.6%。
08:00【日本经济已重回增长轨道】日本政府公布的数据显示，第二季度经济扩张速度明显快于最初估值，因企业在劳动力严重短缺的情况下支出超预期。第二季度日本经济折合成年率增长3.0%，高于1.9%的初步估计。经济数据证实，该全球第三大经济体已重回增长轨道。（华尔街日报）
08:00工信部：1-7月我国规模以上互联网和相关服务企业完成业务收入4965亿元，同比增长25.9%。
08:00【华泰宏观：通胀短期快速上行风险因素主要在猪价】华泰宏观李超团队点评8月通胀数据称，今年二、三季度全国部分地区的异常天气（霜冻、降雨等）因素触发了粮食、鲜菜和鲜果价格的波动预期，但这些因素对整体通胀影响有限，未来重点关注的通胀风险因素仍然是猪价和油价，短期尤其需要关注生猪疫情的传播情况。中性预测下半年通胀高点可能在+2.5%附近，年底前有望从高点小幅回落。
08:00【中国信通院：8月国内市场手机出货量同比环比均下降】中国信通院公布数据显示：2018年8月，国内手机市场出货量3259.5万部，同比下降20.9%，环比下降11.8%，其中智能手机出货量为3044.8万部，同比下降 17.4%； 2018年1-8月，国内手机市场出货量2.66亿部，同比下降17.7%。
08:00土耳其第二季度经济同比增长5.2%。
08:00乘联会：中国8月份广义乘用车零售销量176万辆，同比减少7.4%。
08:00央行连续第十四个交易日不开展逆回购操作，今日无逆回购到期。
08:00【黑田东彦：日本央行需要维持宽松政策一段时间】日本央行已经做出调整，以灵活地解决副作用和长期收益率的变化。央行在7月政策会议的决定中明确承诺将利率在更长时间内维持在低水平。（日本静冈新闻）
08:00澳洲联储助理主席Bullock：广泛的家庭财务压力并非迫在眉睫，只有少数借贷者发现难以偿还本金和利息贷款。大部分家庭能够偿还债务。
08:00【 美联储罗森格伦：9月很可能加息 】美联储罗森格伦：经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩”的政策。美联储若调高对中性利率的预估，从而调升对利率路径的预估，并不会感到意外。
08:00美联储罗森格伦：经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩”的政策。美联储若调高对中性利率的预估，从而调升对利率路径的预估，并不会感到意外。
08:00美联储罗森格伦：鉴于经济表现强劲，未来或需采取“温和紧缩的”政策。
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